导读
7月22日，《长江三角洲区域对标提升税收营商环境升级版清单》（沪税发〔2020〕73号）文件提出，将在长三角区域率先开展增值税电子专用发票。
9月1日，宁波市税务局发出公告，开展增值税电子专票的试点工作，成为第一个“吃螃蟹”的区域。
9月28日，13个部门联合发文印发了《关于推进纳税缴费便利化改革优化税收营商环境若干措施的通知》（税总发〔2020〕48号）文件指出，在实现增值税普通发票电子化的基础上，2020年选择部分地区新办纳税人开展增值税专用发票电子化改革试点，年底前基本实现新办纳税人增值税专用发票电子化。2021年年底前，力争建成全国统一的电子发票服务平台和税务网络可信身份系统，建立与发票电子化相匹配的管理服务模式，增进市场主体发票使用便利，进一步降低制度性交易成本，推进智慧税务建设。12月19日，上海市税务局在网站发布了增值税电子专票操作指引和手册。虽然各地关于新办纳税人增值税电子专票试点的文件还没有出台，但是该来的终究会来的。13个部门联合发布的时间表、任务书，大概率是会完成的。所以，年底再忙，我们也要学习下增值税电子专票的相关知识。未来已来！
增值税专用发票电子化试点开票软件（税务UKey版）操作指引
一、下载并安装开票软件（税务UKey版）
二、首次登录的初始化设置
（一）修改密码
1.输入税务UKey密码，初始密码为8个8，纳税人可进行修改。
2.验证数字证书密码，初始密码为8个8，首次登录必须进行修改。如果更换电脑操作，需要进行重新设置时，该处应填写纳税人修改后的密码。
3.设置管理员登录密码（根据自身需要设置，8位以上数字、字母、特殊字符组合）。
（二）设置企业基本信息
（三）设置系统参数
三、发票领用
四、发票填开
五、数据管理
六、电子发票其他使用注意事项
（一）电子发票需上传后才有效，可通过“发票查询管理-已开发票查询”模块查询发票上传状态；若未上传，可通过“发票查询管理-未上传发票查询”模块上传。
（二）电子发票不可作废，可以冲红。
具体操作说明详见开票软件帮助模块操作手册。
增值税专用发票电子化试点纳税人端系统操作手册
本文主要介绍使用增值税发票开票软件（税务UKey版）开具增值税电子专用发票涉及的主要操作步骤。具体内容分为以下几个部分：
（一）下载安装及初始化设置
（二）发票领购管理
（三）增值税电子专用发票开具
（四）汇总上传
一、下载安装及初始化设置
包括以下6个步骤：下载安装、初始化登录、操作员管理、客户编码维护、商品编码赋码、电子发票配置。
图1-1-1
图1-1-2
桌面生成开票软件快捷方式“票”字图标，增值税发票开票软件（税务UKey版）就安装成功了。如图1-1-3所示。
图1-1-3
图1-2-1
图 1-2-2
图 1-2-3
图 1-2-4
图 1-2-5
软件主要包括首页、发票管理、数据管理、系统设置、系统维护、成品油模块（成品油企业可见）。首页主要展示常用的功能模块。如图1-2-6所示。
图 1-2-6
图标，显示帮助主体菜单。如图1-2-7所示。
图 1-2-7
提供以下功能：
1）关于：显示纳税人基本信息、版权信息、开票系统版本信息等。
2）帮助：查看本开票软件的操作手册。
3）检查更新：查询开票软件版本，进行版本升级更新操作。
4）锁定软件：对计算机进行锁屏操作。
5）退换账号：退出当前账号切换其他账号。
6）修改密码：修改当前账户密码。
7）在线变更：纳税人需要更新相关税务信息时可使用此模块获取变更后的信息。
图 1-3-1
图 1-3-2
，进行修改密码操作。
图 1-3-3
4.客户编码维护：录入与企业发生业务关系需要为其开具发票的客户信息，也可以对已录入的客户信息进行修改、查询、删除。填开发票时，“购货单位”可以从客户编码库中选取。如图1-4-1所示。
图 1-4-1
图 1-4-2
图 1-4-3
提示“增加客户信息列表内容成功”。如图1-4-4所示。
图 1-4-4
图 1-4-5
5.商品编码赋码：录入本企业所销售的自定义货物与劳务商品信息，并进行赋码操作。填开发票时，“货物或应税劳务名称”从自定义货物与劳务商品编码库中选取使用。如图1-5-1所示。
图 1-5-1
图 1-5-2
图 1-5-3
图 1-5-4
图1-5-5
图 1-6-1
图 1-6-2
图 1-6-3
图 1-6-4
二、发票领购管理
包括以下3个步骤：库存查询、发票网上申领、发票网上分发。
1.库存查询：查询税务UKey中可用的各段发票的库存信息,以方便用户掌握发票期末库存情况。如图2-1-1所示。
图2-1-1
图 2-2-1
“确认”按钮用来确认处理信息栏状态为申领成功，且纸质票确认栏状态为未确认的记录。如要撤销发票申领，可对“申领中”状态的申领记录进行撤销操作，其他申领状态的申领记录不能撤销。
图 2-3-1
三、增值税电子专用发票开具
包括以下3个步骤：正数发票开具、发票查询、负数发票开具。
1.正数发票开具：正数发票填开，选择增值税电子专用发票。如图3-1-1所示。
图3-1-1
图 3-1-2
图 3-1-3
此处设置的“导入文件目录、备份文件目录、结果文件目录”与开具电子普票功能类似。
按照实际情况选择确认征税方式，包括普通征税、差额征税、减按征税。如图3-1-4所示。
图 3-1-4
购货单位栏填写：在填开界面手动输入购货单位信息，或者双击选择之前设置好的客户编码。
l 名称：单位全称（不得漏字，错别字）
l 纳税人识别号：统一社会信用代码
l 开户行及账号：企业基本账户开户行及账号
注意：增值税电子专用发票最多支持开具100条。
其他信息填写：销方信息将自动带出；备注信息需根据实际情况及发票填开要求填写；收款人和复核人信息可选择或填写；开票人姓名根据登录的操作员账号自动生成，不可更改。
图 3-1-5
2.发票查询：已开发票查询中，选择对应发票类型增值税电子专用发票，查询后确认发票状态为已上传。如图3-2-1所示。
图 3-2-1
图 3-2-2
图 3-2-3
3.负数发票开具：如果发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，需开具负数发票进行冲销。如图3-3-1所示。
图 3-3-1
图 3-3-2
图 3-3-3
图 3-3-4
图 3-3-5
图 3-3-6
图 3-3-7
图 3-3-8
四、汇总上传
包括以下2个步骤：汇总上传和反写监控。
图 4-1-1
图 4-1-2
上传成功后进入申报系统完成申报，再次登录开票软件，系统将自动操作反写监控。如需手工操作，需要进入汇总上传页面。如图4-1-3所示。
图 4-1-3
图 4-1-4
图 4-1-5
图 4-1-6
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